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Medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal
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Medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal

Medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal

Publicado:19 Jul 2021

El pasado domingo 11 de julio entraba en vigor la Ley 11/2021, publicada en el Boletín Oficial del Estado el 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal.

La normativa nace de la transposición de la Directiva 2016/1164 del Consejo, que establece normas contra las prácticas de elusión fiscal en lo que respecta al funcionamiento del mercado interior, modificación de normas tributarias y de regulación del juego.

Las principales novedades tributarias introducidas por la Ley 11/2021 incluyen un nuevo paquete de normas con el objetivo de poner fin a sociedades inactivas o fantasmas y controlar el efectivo de entidades para evitar posibles situaciones de fraude.

La medida más importante a tener en cuenta se detalla en el artículo decimoctavo, como modificación de la Ley 7/2012, de 29 de octubre. Entre sus principales cambios fiscales destaca la limitación de los pagos en efectivo entre profesionales, pasando de 2.500€ a 999’99€. Todos los pagos que se realicen en efectivo donde una de las partes sea un empresario y la cuantía igual o superior a 1.000€, serán sancionados con una multa pecuniaria proporcional del 25 por ciento.

Un ejemplo de operación que debería realizarse obligatoriamente a través de una entidad bancaria sería una venta de un vehículo de 21.000€, en la cual no podría ni pagarse como anticipo 999’99€ en efectivo porque el importe total del producto supera el límite fijado. También en el caso de un arreglo de un vehículo que esté fraccionado en varios cobros pero el servicio en su totalidad iguale o supere los 1.000€. Por ejemplo, un arreglo de un camión con un coste de 3.000€, aunque se cobre en varias veces el importe de cada operación deberá realizarse obligatoriamente por transferencia bancaria.

Para cualquier duda o consulta sobre la tramitación o las nuevas medidas en vigor respecto a la Ley 11/2021, de 9 de julio, el equipo de Medalva está siempre disponible tanto por correo electrónico como por teléfono o WhatsApp.